Peut-on assurer un seul gros client avec l'assurance-crédit ?

Le principe de base de l'assurance-crédit est la globalité (assurer tout le chiffre d'affaires). Cependant, il existe des contrats spécifiques appelés 'Single Risk' (risque unique) qui permettent de couvrir une seule facture ou un seul client stratégique. Ces contrats sont particulièrement utiles pour sécuriser un très gros marché ponctuel, bien que leur taux de prime soit généralement plus élevé qu'un contrat global.

La prime d'assurance-crédit est-elle déductible des impôts pour l'entreprise ?

Oui, absolument. Les primes versées au titre de votre contrat d'assurance-crédit sont considérées comptablement comme des charges d'exploitation. Elles viennent donc en déduction de votre résultat imposable (Impôt sur les Sociétés), ce qui réduit d'autant le coût réel de cette protection pour votre PME.

Existe-t-il une prime minimum annuelle pour souscrire ?

Oui. Même si le calcul se fait sous forme de pourcentage de votre chiffre d'affaires, les assureurs appliquent toujours une 'Prime Minimum Annuelle' (PMA). Si le produit de votre taux par votre CA est inférieur à cette PMA, c'est le montant de la PMA qui sera facturé. Pour les TPE, cette prime plancher se situe généralement autour de 1 500 à 2 000 euros par an.

Prix d'une assurance-crédit entreprise : Combien coûte la protection contre les impayés ?

19 juin
2 min de lecture

Face à la hausse des défaillances d'entreprises, protéger son poste client n'est plus un luxe, c'est une nécessité stratégique. Pourtant, beaucoup de dirigeants de PME hésitent à franchir le pas, craignant que le coût d'une assurance-crédit ne vienne rogner leurs marges.

En réalité, le tarif d'une assurance contre les impayés est souvent bien inférieur à l'estimation des chefs d'entreprise, et surtout, infiniment moins élevé que le coût d'une seule facture impayée.

Les experts de Factortaboite (pôle financement et assurance-crédit de Clarisse Groupe) vous détaillent le mode de calcul des assureurs.

1. Le principe de base : Un taux appliqué sur le chiffre d'affaires

Le coût principal d'une assurance-crédit n'est pas un forfait fixe, mais un taux proportionnel. Ce taux de prime s'applique sur votre "chiffre d'affaires assurable" (c'est-à-dire le chiffre d'affaires réalisé avec vos clients professionnels en B2B, hors paiement comptant et hors secteur public).

En moyenne, pour une PME classique, ce taux se situe entre 0,10 % et 0,50 % du chiffre d'affaires garanti. Par exemple, pour un chiffre d'affaires assurable de 2 000 000 €, avec un taux négocié à 0,20 %, la prime annuelle sera de 4 000 € (soit environ 333 € par mois).

2. Les 4 critères qui font varier votre taux

Les compagnies d'assurance-crédit (comme Euler Hermes/Allianz Trade, Coface ou Atradius) calculent ce taux en fonction de votre profil de risque :

Votre secteur d'activité : Le BTP ou le transport, historiquement plus sinistrés, auront des taux légèrement supérieurs à l'informatique ou au conseil.
Votre historique de sinistralité : Si vous n'avez subi aucun impayé majeur sur les trois dernières années, votre profil rassurera l'assureur, qui baissera son tarif.
La répartition de votre portefeuille : Avoir 100 petits clients réguliers est moins risqué pour l'assureur que d'avoir 3 très gros clients qui concentrent 80 % de votre chiffre d'affaires.
Vos zones d'exportation : Assurer des clients en Allemagne coûtera moins cher que de couvrir des créances dans des pays politiquement ou économiquement instables.

3. Les frais annexes à budgéter pour votre assurance-crédit

Au-delà de la prime de base, un contrat d'assurance-crédit comprend des frais de gestion et d'interrogation, qu'un bon courtier doit vous expliquer en toute transparence :

Les frais d'enquête (ou de surveillance) : Vous payez quelques dizaines d'euros pour chaque client que vous demandez à l'assureur d'auditer et de surveiller financièrement tout au long de l'année.
Les frais de recouvrement : Si l'assureur doit intervenir pour récupérer une créance impayée, il prélèvera un petit pourcentage sur les sommes qu'il parviendra à recouvrer.

4. Le ROI : Pourquoi un impayé coûte plus cher que l'assurance

C'est le calcul fondamental que tout Directeur Financier (DAF) doit réaliser. Une facture impayée ne représente pas seulement une perte de trésorerie du montant de la facture. C'est une perte sèche qui détruit votre marge.

Si votre entreprise dégage une marge nette de 10 %, un seul impayé de 15 000 € vous obligera à générer 150 000 € de chiffre d'affaires supplémentaire uniquement pour compenser cette perte et revenir à l'équilibre !

Face à ce risque mathématique, la prime d'assurance-crédit (qui est par ailleurs 100 % déductible de vos impôts) est un investissement de survie.